銀行が中国の富裕顧客に対する審査、凍結、コンプライアンス確認を強化するなか、より広範な税務取り締まりがオフショア信託、海外保険、その他の海外資産にも及んでいる。
中国のオフショア信託に関する新たな規則は、超富裕層の海外資産を対象とするより広範な税務執行の一環となっている。当局は銀行などの金融機関に対し、海外資産の確認、申告内容の検証、場合によっては納税が完了するまでの口座凍結を求めている。財政部と国家税務総局が7月24日に示した方針は、オフショア信託を通じて生じた所得が20%の個人所得税の対象となることを明確にしたもので、各家族は2023年初め以降にそうした信託に移転した資産について、10月22日までに申告し納税する必要がある。 この取り締まりは信託にとどまらず、海外不動産、株式、貴金属、仮想通貨、さらに一部では海外保険契約に関連するキャピタルゲインや所得にも広がっている。アドバイザーによると、富裕層の顧客はエクスポージャーの把握、現金の確保、追徴税や罰金の精算を急いでおり、資産売却を迫られる可能性がある人もいる。銀行は税務当局との連携を強めており、弁護士らは、中国関連の資産にとってオフショア信託はもはや信頼できるタックスプランニング手段として機能していないと述べている。 取り締まり強化の背景には、長引く不動産不況で土地売却収入が落ち込み、北京が財政面の圧力に直面していることがある。2026年上半期の個人所得税収は8982億人民元となり、前年同期比13.1%増となった。一方、アナリストやアドバイザーは、この取り締まりが移住計画を加速させ、海外への資本流出圧力を高める可能性があるとみている。