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Strategy、米国規制下で2025年優先株分配が非課税であることを確認

Strategyは永久優先株およびATM発行により74億ドルを調達し、9.6％の利回りで4億1,300万ドルを配当。これら2025年の分配が連邦税制上、非課税の資本返還に該当することを確認した。

要約

Strategyは2025年の全ての優先株配当を、米国連邦所得税規則上、非課税の資本返還として分類することを正式に確認した。これにより株主の取得原価は減少し、原価を超える部分は譲渡益として課税される。同社は永久優先株の公募発行およびATM発行を通じて合計74億ドルの優先株資本を調達し、年間換算9.6％の利回りで株主に4億1300万ドルを分配した。

用語解説
  • Preferred Equity: 普通株に比べ、配当や資産分配で優先される権利を持つ会社の所有権区分。
  • Return of Capital (ROC): 株主に投資元本の一部を返還する支払いで、取得原価を減額し、所得として課税されない。
  • Perpetual Preferred Shares: 満期日がなく、発行者が償還しない限り固定配当が無期限に支払われる優先株。