美国证券交易委员会（SEC）半年度申报提案遇争议，评论邮箱混淆引发质疑

美国证券交易委员会（SEC）推动允许上市公司将财务业绩披露频率由季度改为半年一次的举措，因公众被告知应将评论发送至何处而陷入程序性争议。Better Markets告诉委员会，半年度申报提案中列示的邮箱为rule-comment@sec.gov，而美国证券交易委员会（SEC）的标准说明页面及自至少2019年以来的大多数规则提案使用的是rule-comments@sec.gov，这引发外界担忧：部分提交意见可能未被发布至公开记录。 该非营利机构称，这一错误可能剥夺了一些人就企业信息披露制度重大变化发表意见的机会。美国证券交易委员会（SEC）对此说法提出异议，称两个邮箱地址均有效，目前仍在处理大量回复。此事之所以重要，是因为《行政程序法》（Administrative Procedure Act，规范美国行政机构规则制定的法律）要求监管机构在撰写最终规则时考虑并回应重要公众意见，而这一程序往往成为法院挑战中的核心问题。 该提案于5月5日发布，并于5月7日刊登于《联邦公报》。提案将允许企业提交新的Form 10-S半年度报告和一份年度报告，以替代三份季度10-Q报告和一份10-K年度报告。美国证券交易委员会（SEC）主席保罗·阿特金斯表示，季度申报的“僵化性”阻碍了企业及投资者自行决定合适的披露频率。从目前已公布的评论看，反对声音明显占据上风。Better Markets首席政策官阿曼达·费舍尔表示，其审查显示，大约99%的意见反对这一变更。她还称，美国证券交易委员会（SEC）公布收到的评论超过66,000份，但她认为真实总数可能高达200,000份。 Better Markets要求美国证券交易委员会（SEC）更正《联邦公报》记录，像其在2021年至2022年一次技术错误后对11项规则和1项征求意见请求所做的那样，重新开放该提案的征求意见期，并提醒公众，部分评论可能未成功提交。费舍尔表示，除非能够明确所有评论均已被接收、处理并阅读，否则一旦最终规则遭遇挑战，该机构可能难以依据《行政程序法》为其辩护。